INICIANDO MI NEGOCIO

Convertirse en empresario suena muy glamoroso y definitivamente tiene muchas satisfacciones, pero también conlleva una gran responsabilidad; puedes convertirte en un generador; no sólo de tu propio empleo, sino de nuevas fuentes de trabajo.

No obstante, ser empresario implica muchos sacrificios; sobre todo al inicio, ya que no tienes un ingreso fijo pero sí tienes gastos fijos; debes aprender a vender, operar, administrar y en algún momento a dirigir; se requiere de mucho carácter y objetivos claros para lograr sobrevivir y triunfar.

Un problema típico que enfrentan los pequeños negocios en nuestra sociedad es estimar - con razonable probabilidad – si su empresa tendrá éxito o no. Ello es fundamental si consideramos que la mayoría de las Micro Empresas inician como negocios en los que se emplean de 1 a 10 personas y arriesgan el patrimonio familiar.

Datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), indican que en México existen aproximadamente 4 millones 15 mil unidades empresariales, de las cuales 99.8% son micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES); mismas que generan el 52% del Producto Interno Bruto (PIB) y el 73% del empleo en el país (Memorias del II Congreso Internacional de Productividad, Competitividad y Capital Humano en las Organizaciones y el III Coloquio Competitividad y Capital Humano: “La Gestión del Talento Humano, el reto para las organizaciones del Siglo XXI”, 2012, p.71). Es evidente entonces que la economía nacional depende de las MIPYMES; por lo que es vital proveerlas de herramientas de análisis financiero y de toma de decisiones que fomenten su establecimiento, desarrollo y consolidación.

Así, resulta de gran importancia orientar las investigaciones universitarias a formular propuestas de solución a las demandas y problemas específicos de éstos micro negocios, pues con ello se logra el objeto primordial de la Universidad: estar al servicio de la sociedad.

El presente modelo computacional permite evaluar el riesgo de invertir en un proyecto de negocio; aplicando herramientas financieras, estadísticas y de simulación, para responder a preguntas de interés para el futuro emprendedor de un negocio.

METODOLOGÍA DE ANÁLISIS

Se construye un modelo dinámico en hoja de cálculo de Excel, con las variables y parámetros que afectan el negocio.

El modelo está diseñado para requerir algunos datos de entrada (INPUTS); es decir, información clave para procesar el análisis de viabilidad del proyecto; tales como fecha de arranque, monto de la inversión inicial, incremento estimado de las ventas, costos e ingresos, inflación esperada y tasa de financiamiento en caso de que una parte del capital provenga de un crédito.

Una vez ingresados los INPUTS del modelo, éste ejecutará corridas financieras del proyecto procesando el flujo de caja financiero (CASH FLOW), con cada una de las variables que afectan el negocio, estimando sus resultados previsibles (OUTPUTS).

Mediante la técnica de SIMULACIÓN dinámica, el modelo será capaz de calcular hasta 10,000 posibles escenarios y sus posibles resultados para el negocio; permitiendo concluir – con razonable probabilidad – si el proyecto es financieramente viable o no para el inversionista. El modelo proporcionará el resultado de los escenarios en la sección de OUTPUTS.

Una SIMULACIÓN es la ejecución reiterada de un experimento para observar sus resultados luego de "n" ensayos; con el propósito de inferir su comportamiento esperado.

En el presente caso, el modelo computacional calculará hasta 10,000 escenarios, mediante corridas realizadas por el software CRYSTAL BALL, ejecutadas rápida y eficientemente.

CRYSTAL BALL es una herramienta analítica que auxilia a ejecutivos, analistas y tomadores de decisiones a ejecutar procesos de simulación en modelos de hoja de cálculo. Los pronósticos que arrojan estas simulaciones ayudan a cuantificar áreas de riesgo; así los tomadores de decisión cuentan con mayor información para fundamentar sus decisiones.

Ello permitirá que el inversionista aprecie con mayor claridad la posibilidad de éxito de su negocio y valore - con mejor fundamento técnico – si emprende o no el negocio de su interés o si requiere ajustar sus premisas de cálculo, ANTES DE DECIDIR INVERTIR Y SIN PONER EN RIESGO SU PATRIMONIO.

INPUTS DEL MODELO

Para apreciar mejor cómo funciona el modelo (Ilustración 1), supongamos que desea invertir en una “escuelita” de nivel preprimaria; a continuación, el modelo le pedirá los siguientes datos de entrada:

Ilustración 1.- Pantalla de INPUTS del modelo.

El modelo incluye un flujo de caja (Ilustración 2) con el comportamiento estimado del negocio para los próximos 10 años, como se observa en el siguiente extracto:

Ilustración 2.- Cash flow del modelo.

 

OUTPUTS DEL MODELO

Una vez que se ejecuta la SIMULACIÓN DE MONTE CARLO con el uso del software CRYSTAL BALL, se pueden evaluar hasta 10,000 escenarios (Ilustración 3), como en éste caso en particular.

Ilustración 3.- Simulación del Valor Presente Neto (VPN), del negocio para 10,000 escenarios.

 

Se analizan los resultados (Ilustración 4). En el caso de nuestra aplicación al negocio de la “escuelita”, el modelo puede proporcionar los siguientes resultados:

Ilustración 4.- Pantalla de OUTPUTS del modelo.

• El negocio es financieramente viable, estimándose un rendimiento que varía entre un rango conocido (Ilustración 5) y con una certeza expresada en porcentaje (probabilidad). Se estima cuánto podría ganarse en el proyecto y en cuánto tiempo se recuperaría la inversión.

Ilustración 5.- Simulación de la Tasa Interna de Retorno (TIR), para un negocio.

Para mejores resultados, se recomienda fondear el proyecto con un crédito más barato y ajustar los gastos del negocio. Ejecutar de nuevo la simulación con los nuevos parámetros y evaluar los resultados (OUTPUTS).                                                                                             
Si el negocio de la “escuelita” no fuese viable, el modelo arrojaría los valores necesarios para arribar a la siguiente conclusión:

• El negocio es financieramente inviable, existe un rendimiento que varía entre un rango conocido, con una certeza expresada en porcentaje (probabilidad). Se estima cuánto podría perderse en el proyecto y la posibilidad de no recuperar la inversión.

Así, el modelo ofrece un RESUMEN EJECUTIVO con las CONCLUSIONES y RECOMENDACIONES para el inversionista, obtenidas con base en la simulación; por lo que su utilidad se resume como sigue:

CONCLUSIONES

• El usuario podrá conocer los resultados de su negocio antes de comprometer sus recursos o su patrimonio en una empresa.

• Si el diagnóstico es favorable al proyecto, el inversionista contará con un documento de análisis técnico que respalde su decisión de inversión, el cual podrá incluso utilizar para acceder al financiamiento de un proyecto viable (en el caso de solicitar un crédito o invitar a socios capitalistas); con ello se logra un objetivo del modelo: servir como herramienta para la toma de mejores decisiones.

 

• Si el diagnóstico no es favorable al proyecto, el inversionista se habrá protegido ante la posibilidad de haber tomado una mala decisión de inversión, salvaguardando así, su patrimonio familiar; y lográndose otro de los objetivos del modelo: servir como herramienta de previsión y cobertura del riesgo.

• Por último, el modelo brindará la posibilidad de evaluar tantos proyectos como el usuario desee, logrando así contar con una herramienta inteligente al servicio de las empresas y negocios.

Finalmente, el esquema general del MODELO DE SIMULACIÓN DINÁMICA PARA LA EVALUACIÓN DE LA VIABILIDAD FINANCIERA DE UN NEGOCIO Y LA ESTIMACIÓN DE SU PROBABILIDAD DE ÉXITO, se detalla en el siguiente diagrama (Ilustración 6); cabe mencionar que para observar su desempeño es imprescindible contar con un equipo de cómputo y hoja de cálculo Excel, así como el software CRYSTAL BALL instalado, el cual además brinda opciones para realizar análisis de sensibilidad en diferentes tipos de modelos computacionales (Ilustración 8 e Ilustración 9), pudiendo analizarse con mayor profundidad las particularidades de cada proyecto.

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